财务情况说明书范文三篇

　　财务情况说明书范文

　　财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

　　企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：①企业生产经营的基本情况;②利润实现和分配情况资金增减和周转情况;③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　(1)企业生产经营的基本情况。

　　企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况;企业主营业务范围及经营情况;企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次;企业员工的数量和专业素质情况;经营中出现的问题与困难及解决方案;对企业业务有影响的知识产权的有关情况;经营环境的变化;新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施;开发、在建项目的预期进度;配套资金的筹措计划;需要披露的其他业务情况与事项。

　　(2)利润实现和分配情况

　　利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少;在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少;累计可分配利润有多少;此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本(或股本下同)的情况;等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

　　(3)资金增减和周转情况

　　资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。

　　财务情况说明书范文

　　一、企业概况

　　本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()万元，占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()%，所有者权益()万元，占企业资产总额的()%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。

　　2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。

　　3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。

　　4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。

　　5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。

　　6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

　　7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。

　　8、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

　　2、全年上交所得税()万元，增zhí shuì()万元。

　　3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

　　4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。

　　5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;

　　3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

　　5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

　　1、会计政策的变动。

　　2、会计估计的变更。

　　3、重要合同事项。

　　4、重要投资事项。

　　5、对现金流量有重大影响的其他事项。

　　附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

　　2、利润表环比分析、利润比结构分析

　　3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

　　4、利润分配表分析

　　5、财务比率分析

　　6、杜邦分析体系

　　财务情况说明书范文

　　1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

　　2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。

　　3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。

　　4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。

　　5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

　　6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

　　7、按时完成领导交办的其它工作。

　　一、职位基础资料

　　二、岗位职权

　　三、岗位责任

　　四、任职资格

　　五、办公设备

　　六、岗位职责：

　　(1)完成公司的月、季、年综合报表;

　　(2)完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作;

　　(3)组织完成年终决算;

　　(4)协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计，贯彻实施财务会计核算流程，布置、协调、检查、指导会计核算工作;

　　(5)分析会计核算及运行体系中的问题，提出建议;

　　(6)按要求汇总、提供各类有关财务数据;

　　(7)协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核;

　　(8)指导正确归集和记录公司费用;

　　(9)负责对成本核算进行指导、审核;

　　(10)负责总账会计凭证编制及审核;

　　(11)负责对会计人员的工作进行监督指导，会计人员岗位教育;

　　(12)组织其它各类财务报表的编制及分析;

　　(13)复制、打印有关文件资料;

　　(14)完成领导交办的其它事项。

　　一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

　　二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。

　　三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。

　　四、分析财务收支情况，提出加强资金管理的建议，认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

　　五、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

　　六、做好领导交办的其它工作。

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