篇一:发票已经认证，被对方作废
开增值税专用发票时货物名称少天了一个字怎么办?
比如说,货物名称是便携式气体检测仪,漏写了一个"仪"字,变成了便携式气体检测.请问发票可以认证过去吗?怎么补救?
这个应该可以认证.
但是你们双方可以说得过去就可以了.
你现在开的产品名就是一个检测.而不是一个物体名.你们双方觉得也可以这样那就行了.不然的话就让对方寄回来,当月就作废重新开啊 不是当月就到税务机关开红字发票.
篇二:发票已经认证，被对方作废
英语翻译
请一定确认客户要求的发票上的所有信息准确,因为1个自然月内可作废发票数量不能超过两张,当月开具的发票如果下个月要作废重开,需要到税务局申请,这样会影响我们的开票进度和收款进度.请问这段话英文咋说,
翻译结果
请一定确认客户要求的发票上的所有信息准确,因为1个自然月内可作废发票数量不能超过两张,当月开具的发票如果下个月要作废重开,需要到税务局申请,这样会影响我们的开票进度和收款进度.
这句话可翻译为：
Please be sure to confirm that the requirement of customers all the information on the invoice accurate,because a natural month can be invalid invoice number can"t more than two zhang,the month when the issue invoice if next month to void reopen,need to tax official application,this will affect our progress and progress of the issuing of collection.【发票已经认证，被对方作废】
篇三:发票已经认证，被对方作废
有关税法与税务会计的问题。
1．甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税率17%，2011年10月有关经营业务如下：（1）外购原料取得的增值税专用发票上注明货款200000元，税款34000元，款项已付。（2）上月销售的货物因质量问题本月给予对方价格折让，开具红字发票并支付折让款35100元。（3）销售产品，不含税售价100000元，同时收取运输费11700元，所有款项未收到。（4）没收逾期未收回包装物的押金2340元。（5）将自产一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价100000元，成本利润率为10%。（6）销售使用过的设备2台，一台售价为20800元，该设备购买于2003年，其进项税额未进行抵扣。另一台于2009年购进，其进项税额已抵扣，售价为不含税价40000元。（7）外购免税农产品，收购价20000元，并支付运费1000元，款项已支付。（8）库存原材料用于仓库建造工程，成本为20000元。（9）本月预交了50000元的增值税。要求：（1）根据上述资料计算甲公司本月份应纳增值税（假设所有的增值税发票已经过认证）。（2）编制相关会计分录
【发票已经认证，被对方作废】
销项税额=100000*17%+(11700+2340)/(1+17%)*17%+100000*(1+10%)*17%-35100/1.17*17%+40000*17%= 39440元
进项税额=34000+20000*13%+1000*7%-20000*17%=33270
销售抵扣过进项的固定资产按适用税率征税，计入销项税额，销售没有抵扣过进项的固定资产按4%征收率减半征收，直接计入未交增值税
所以销售2003年的固定资产应纳增值税=20800/(1+4%)*2%=400元
所以本月应交增值税=39440-33270+400=6570元
分录如下，
1、借：原材料 200000
应缴税费-应交增值税（进项税额）34000
贷：银行存款 234000
2、借：银行存款 35100（红字）
贷：主营业务收入 30000（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）
3、借：应收账款 128700
贷：主营业务收入 110000
应交税费-应交增值税（销项税额）18700
4、借：其他应付款 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税费-应交增值税（销项税额）340
5、借：应付职工薪酬-福利费 128700
贷：主营业务收入 110000
应交税费-应交增值税（销项税额）18700
借：主营业务成本100000
贷：库存商品 100000
6.借：银行存款 20800
贷：固定资产清理 20400
应交税费-未交增值税400
借：银行存款 46800
贷：固定资产清理 40000
应交税费-应交增值税（销项税额）6800
7、借：原材料 18330
应交税费-应交增值税（进项税额）2670
贷：银行存款 21000
8、借：在建工程 23400
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3400
原材料 20000
9、借：应交税费-已交增值税50000
贷：银行存款 50000
篇四:发票已经认证，被对方作废
这是一道选择题,你们觉得选哪个答案呢?急……
纳税人取得防伪税控系统开具的专业发票进项税额抵扣时限为（）.
A自取得该专用发票之日起180日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额
B自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额
C自取得该专用发票之日起90日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算申报抵扣
D自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额
选D
篇五:发票已经认证，被对方作废
英语翻译
我将与4/30日休假一天,如有本月需要作废的红字发票要开,请在29日之前提交申请,
I am planned to have one day off on April 30th.If anyone wants me to make Debit Note of the month,please give me related documents before April 29th.Thanks for your kind cooperation.
PS 红字发票是中文的说法,相当于英语中的Debit Note.关键是看你这份通知是给中国人看的,还是外国人看的.如果是给中国人看的,那么写成"Red-word Invoice",有背景知识的中国人也看得懂.
篇六:发票已经认证，被对方作废
一般纳税人税务处理
一般纳税人每月流程是不是这样的啊：1．月初抄报税 2．报地税，报企业所得税3．月底认证发票
填写好所得税报表后,和申报综合税一样交给申报员（二）申报程序
1、为提高为纳税人服务质量，提高纳税人申报质量，我局继续推行申报前预审制度，请年度实际应纳税所得额在5000万元以上的企业、亏损5000万元以上的企业和汇总纳税企业，在2010年4月20日前将汇算清缴资料报予税收管理员处预审，预审后再进行网上申报或手工申报。
特别提示：符合预审条件的企业需在2010年4月20日前将汇算清缴资料报予税收管理员处预审，预审后再进行网上申报或手工申报。
2、网上申报的企业完成网上申报后3日内将汇算清缴纸制申报表及其他资料报送至税收管理员处；手工申报的企业先将汇算清缴资料报送至主管税务所税收管理员处，再进行手工申报，完成申报后将纸制年度申报表交回。汇算清缴的纸质申报表及各项资料请设置为A4规格纸报送，并加盖企业公章和税收管理码章（七位税务代码章）。
特别提示：汇算清缴的纸质申报表及各项资料请设置为A4规格纸报送，并加盖企业公章和税收管理码章（七位税务代码章）。
3、经税务机关审核后，需办理退税的企业，在完成年度申报后即可向我局提出退税申请，并按照退税要求办理退税手续。
特别提示：需办理退税的企业，在完成年度申报后即可向我局提出退税申请。
（三）报送资料
1、企业报送汇算清缴纸质申报表及资料时，应按照“2009年度所得税汇算清缴申报资料清单(居民企业适用)”准备提交的相关资料，并提供“2009年度所得税汇算清缴申报资料清单(居民企业适用)”一式两份（“资料清单”可从我局网站下载）。受理人员进行资料审核并在两份清单上履行接收手续后，将“2009年度所得税汇算清缴申报资料清单(居民企业适用)”退还企业一份。
特别提示：以上汇算清缴需报送的表、证、单、书，请登录我局网站下载。我局网址：登陆北京市国家税务局（www.bjsat.gov.cn）,点击“区县分局”中的“直属分局”（请不要直接搜索“直属分局”）。
2、符合条件的企业必需报送中介机构出具鉴证报告
（1）根据《北京市国家税务局、北京市地方税务局关于2008年度企业所得税纳税人涉税事项附送中介机构鉴证报告的通知》（京国税发[2008]399号）的规定，凡发生下列事项的企业，在进行汇算清缴时应附送有法定资质的税务师事务所出具的鉴证报告：
a.当年亏损超过10万元（含）的纳税人，附送年度亏损额的鉴证报告；
b.当年弥补亏损的纳税人，附送所弥补亏损年度亏损额的鉴证报告，以前年度已就亏损额附送过鉴证报告的不再重复附送；
c.本年度实现销售（营业）收入在3000万元(含)以上的纳税人，附送当年所得税汇算清缴的鉴证报告。
（2）委托中介机构代理纳税申报的，切记一定要出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
（3）鉴证报告应注明年度应纳税所得额，有应纳税所得额调整项目的，应列示包括所得税调整项目、原因、依据、计算过程、调整金额及以前年度损益调整项目等内容的调整事项说明，不符合要求的鉴证报告我局将予以退回，重新报送。
（4）鉴证报告应符合《注册税务师管理暂行办法》（国家税务总局令第14号）及《国家税务总局关于印发注册税务师执业基本准则的通知》（国税发[2009]149号）的有关规定。
特别提示：委托中介机构代理纳税申报的，切记一定要出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。另，不符合要求的鉴证报告我局将予以退回，重新报送。
篇七:发票已经认证，被对方作废
【计算题】某商业企业是增值税一般纳税人,2009年4月初留抵税额2000元,4月发生下列业务：（1）购入商品
（1）购入商品一批,取得认证税控发票,价款10000元,税款1700元；
（2）3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本5220元；
（3）从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购价款1500元；
（4）从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款30000元,税款900元,款已付,货物未入库,发票已认证；
（5）购买建材一批用于修缮仓库,价款20000元,税款3400元；
（6）零售日用商品,取得含税收入150000元；
（7）将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本20000元,同类不含税销售价格30000元.
（8）外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价每台8000元.
（9）将自用过3年的一辆小轿车转让,取得支票83200元.
假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证,要求计算：
（1）当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数（考虑转出的进项税）；
（2）当期销售货物的增值税销项税；
（3）转让使用过的旧轿车应纳的增值税；
（4）当期应纳增值税.
业务（1）：可以抵扣进项税额1700元；
业务（2）：非正常损失进项税额转出额=5220/（1-13%）*13%=780（元）；
业务（3）：可抵扣进项税额=1500*13%=195（元）；
业务（4）：可抵扣进项税额900元；
业务（5）：购进材料用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额；
业务（6）：销项税额=150000/（1+17%）*17%=21794.87（元）；
业务（7）：捐赠收入视同销售,应纳增值税=30000*17%=5100；
业务（8）：购进电脑可抵扣进项税额=6000*17%*20=20400（元）
销项税额=15*8000/（1+17%）*17%=17435.90（元）；
业务（9）：销售使用过的固定资产按照4%减半征收增值税,即：
83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（1）可抵扣的进项税额=1700-780+195+900+20400=22415（元）
（2）当期销项税额=21794.87+5100+17435.90=44330.77（元）
（3）转让使用过的轿车应纳增值税=83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（4）当期应纳增值税=44330.77+1600-22415=23515.77（元）
篇八:发票已经认证，被对方作废
3%发票,税率的公式如何计算
一般报价给客户是含税金额,假如一批材料卖价是10300,开3%的普通票.
那么不含税金额就是10300/1.03=10000,应交的税额是10000*3%=300或者10300-10000=300元.
如果报给客户的是不含税的,金额是1万,那么如果你要做含税的话,加3个点的话就是10000*1.03=10300.至于你加几个点那就是看你的拉.
篇九:发票已经认证，被对方作废
增值税的销售额里价外费用已包含了运费 在计算进项税额时已作了抵扣 那么运费怎么还可以按7%进行抵扣呢?
没太明白你的意思,是不是说你得到一张进货发票,这张发票的价格是包含运费的,然后运输方又给你开具了一张可供抵扣运费发票呢?
如果是这种情况,按正常理解,运输方应该是把发票开给供货方的,然后他在价格里再把发票开具给你,这种情况需要你等待供货方、运输方协商,如果确实需要可将运费发票退换运输方,作废后他再开给供方,如果没有找你,你直接抵扣掉就行了,多了进项发票不好吗?
不知道理解的对不对,希望对你有帮助.
篇十:发票已经认证，被对方作废
应纳增值税怎么计算`!帮帮忙
某商场为一般纳税人，2008年10月份购入空调450台（进价3500/台，不含增值税），当月未售出，450台空调的进项税额在10月份已抵扣完毕。该商场11月份发生以下业务：
（1）购进空调100台，冰柜50台。由于商场资金周转一时困难，只先付了50台冰柜货款，100台空调货款付25%，即87500元，其余货款下个月内分三次付清。生产厂家开具了50台冰柜和100台空调的两张增值税专用发票，注明税金分别为23800元和59500元。
（2）销售上月购入的空调400台，每台售价4500元（不含增值税），进项税额上月已抵扣完毕。
（3）按进价卖给内部职工50台上月购入的空调，进项税额上月已抵扣完毕。
（4）销售本月购入的冰柜20台，每台售价3500元（不含增值税），并实行买一赠一，赠送的小家电价值100元/件（共赠送20件，不含增值税）。
（5）以旧换新销售冰箱80台。旧冰箱收购价200元/台，新冰箱实际售价1800元/台（原价2000元/台，不含增值税）。
（6）5年前还本销售方式售出1000台彩电，本月为还本期，还本额200元/台
（7）月底，有10台本月售出的上月购进的空调因质量问题，顾客要求退货。商场退给厂家，并提供了税务机关开具的退货证明单，收回生产厂家给商场开具的红字专用发票上注明退货款及税金共40950元（含税价）。
试计算商场11月份应纳增值税额。
销项税额=306000+29750+11900+27200-7650=367200
进项税额=83300-5950=77350
应纳税额=367200-77350=289850
应纳增值税额=销项税额-进项税额
所以重点在于销项和进项金额的确认，题目里有着重的写哪些发票已认证哪些发票未认证，所以赠送的小家电不知道进项还在不在，如果在，那么进项就还要加340元。
题目侧重于确认销售收入的时期，金额。以下这些分录其实都没有必要，只是我想看看我做的对不对，所以贴这里收取意见。
1.购进、收到货物
借：库存商品 490000
应交税金-应交增值税（进项） 83300
贷：银行存款 227500
应付账款 262500
2.销售、结转成本
借：银行存款 1830600
贷：主营业务收入 1800000
应交税金-应交增值税（销项） 306000
借：主营业务成本 1400000
贷：库存商品 1400000
3.销售、结转成本
借：银行存款 204750
贷：主营业务收入 175000
应交税金-应交增值税（销项）29750
借：主营业务成本 175000
贷：库存商品 175000
4.买一送一方式销售、结转成本（冰柜单价计算得2800，不含税）
借：银行存款 81900
贷：主营业务收入 70000
应交税金-应交增值税（销项）11900
借：主营业务成本 5800
贷：库存商品 5800
5.依旧换新方式销售、结转成本
借：银行存款 171200
库存商品 16000
贷：主营业务收入 160000
应交税金-应交增值税（销项） 27200
借：主营业务成本 （题目未给出成本金额）
贷：库存商品
6.收到彩电货款
借：银行存款 200000
贷：长期应收款 200000
7.销售退回，由于是本月销售本月退回，可以直接做红字冲销，（在实际工作中，会直接减少分录里收入金额，那么这笔分录可以不做）
借：银行存款 -52650（负数表示红字）
贷：主营业务收入 -45000
应交税金--增值税（销项） -7650
借：主营业务成本 -35000
贷：库存商品 -35000
退回厂家时
借：库存商品 -35000
应交税金-应交增值税（进项） -5950
贷：应付账款 -40950
